2021年银行1104报表全解读！

一、综述 银保监会已经将2021年银行业非现场监管报表（1104）填报工作的通知下发，2021年1104报表修改涉及面比较大，一是新增四大类全新报表G06b、G08、G09、G53，二是涉及大量报表的修订及填报说明的调整。 表11104报表修改范围 新增报表 G06b_I 银行理财子公司净资本计算表 G06b_II 银行理财子公司风险资本计算表 G08 银行业金融机构引进外商投资情况表 G09_I 商业银行互联网贷款基本情况表 G09_II 前十大共同出资发放互联网贷款情况表 G09_III 前十大合作机构合作情况表（不含共同出资贷款业务） G53 分地区情况表 修订报表 G01 资产负债项目统计表 G01_IV 资产负债项目统计表附注 G02 银行业金融机构衍生产品交易业务情况表 G04

利润表 G06_I 非保本理财业务月度统计表-产品情况 G06_Ⅱ 非保本理财业务月度统计表-资产负债情况 G06a_I 非保本理财业务月度统计表-产品情况（理财子公司） G06a_Ⅱ 非保本理财业务月度统计表-资产负债情况（理财子公司） G07 主要股东情况统计表 G11 资产质量五级分类情况表 G12 贷款质量迁徒情况表 G14 大额风险暴露统计表 G16 股权质押融资情况汇总表 G17 银行卡业务情况表 G18 融资工具发行情况表 Ｇ21 流动性期限缺口统计表 G24 最大百家金融机构同业融入情况表 S63 大中小微型企业贷款情况表 G31 投资业务情况表 G34 信贷资产转让情况统计表 G51 国别风险敞口及拨备统计表 S63_I 大中小微型企业贷款情况表 S63_III 各控股类型企业融资情况表 S64_I 大中小微型企业贷款分行业情况表 S66 保障性安居工程贷款分地区情况表 S67 房地产融资风险监测表 S70_Ⅰ 科技金融基本情况表 S71_Ⅰ 银行业普惠金融重点领域贷款情况表 填报说明及其他调整 G01_I 《表外业务情况表》填报说明 G4B-1 《表内信用风险加权资产计算表（权重法）》填报说明 G13 《押品情况统计表》填报说明 GF01_I 《表外业务情况表》填报说明 S67_I 《信托资金流入房地产情况统计表》填报说明 S72 《制造业融资情况表》填报说明 G33_Ⅰ 《银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架简化版）》填报说明 G33_Ⅱ 《银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架完整版）》填报说明二、相关制度的解读 本章将对此次新修订的1104报表中变化较大以及影响较大的一些报表进行梳理及解读。2.1 新增类 1、G06b 2019年11月，银保监会发布《商业银行理财子公司净资本管理办法（试行）》，明确了银行理财子公司净资本和风险资本的概念及监管标准。此次新增G06b的两张报表就是响应上述管理办法，分别计算理财子公司的净资本和风险资本。两张报表基本沿用银行资本管理的思路，净资本通过调整净资产得到，风险资本按照不同资产的风险权重加总得来，总体来说，该系列表的填报难度不大，难度上远低于银行资本管理相关报表。值得注意的一点是，净资本扣减项中应收账款考虑了关联方与非关联方的区别，减少关联交易所带来的的影响。 2、G08 银行业金融机构引进外商投资情况表 该报表是为了统计外资股东的情况，在金融业不断对外开放的情况下，也是为了适应银行业发展趋势。 3、G09 互联网贷款统计表 首先，监管首先明确了互联网贷款的范围。 （一）营销获客、贷款受理、风险评估、授信审批、合同签订、贷款支付、贷后管理等业务操作于线上完成，贷款授信、风险评估判断全部或主要来源于线上。 1、借款人身份认证需线下面谈面签的，不属于互联网贷款产品。 2、供应链金融产品中，对核心企业上游企业的贷款产品，不属于互联网贷款产品。理由是，授信核心判断来源于核心企业信用状况（履行线下程序），对核心企业上游企业的贷款授信判断只是基于上述线下判断结果的线上化。 3、纳入到企业集团客户授信管理的贷款产品，不属于互联网贷款产品。理由是，授信核心判断来源为企业集团（履行线下授信程序）。 4、供应链产品中，对核心企业下游企业的贷款产品，进行核心企业准入后（类似于平台准入），基于核心企业提供的销售等数据对经销商给予授信并发放贷款的行为（全流程线上进行），属于互联网贷款。上述模式下，若授信判断和风险控制主要基于对核心企业的判断，不属于互联网贷款” （二）基于风险数据和风险模型进行交叉验证和风险管理 贷款申请、授信审批、合同签订、贷款支付、贷后管理等业务环节虽全流程在线上完成，但缺乏风险数据风险模型交叉验证环节的产品，不属于互联网贷款产品。 （三）贷款全流程没有人工干预或人工干预只是起到线上自动化审批的补充作用，并未影响贷款全流程线上化的本质和贷款发放的时效 （四）抵质押贷款产品的判断：首先基于对借款人第一还款来源判断，是否符合（一）（二）（三）判断要素，如符合，再对抵质押物进行判断，即押品需进行线下或主要经过线下评估登记和交付管理的 抵质押贷款中，以房产作为抵押物的贷款，不属于互联网贷款。 其他 固定资产贷款不属于互联网贷款。 （1）G09_I 商业银行互联网贷款基本情况表 该表为互联网贷款的基本汇总表，需明确划分用于消费的个人贷款、用于生产经营的个人贷款以及流动资金贷款。然后根据五级分类情况、期限、担保方式等进行划分贷款余额。第二大部分是对合作机构的基本情况统计表。由于目前互联网贷款均为线上化操作，对于多维度统计报表相对容易。 （2）G09_II 前十大共同出资发放互联网贷款情况表 该报表统计前十大联合互联网贷款客户情况，该表实际并不复杂，只需要按照服务类型（监管已经明确）、不良情况、平均利率等汇总即可。 （3）G09_III 前十大合作机构合作情况表（不含共同出资贷款业务） 该表仅统计助贷业务，与第二张表明确区分开。该表更为简练，填报难度不大。 4、G53 分地区情况表 该表将资产负债、利润、行业、五级分类、担保情况根据省份进行划分。对于绝大部分银行来说，没有跨省份的分支机构，所以填报极其简单。2.2 修订类 1、G14 大额风险暴露 第一张表中，新增一列不可豁免风险暴露，并且明确风险暴露构成中需包含所有豁免和不可豁免的情况。 第三张表中，经过来回三次修改终于区分了各项贷款所产生的的风险暴露和贷款余额的情况。以后，各项贷款栏均填报风险暴露，各项贷款余额填报贷款的余额。 2、G21 流动性期限缺口统计表 （1）在1.7.1投资-债券项下列示符合G25-1中HQLA的债券，包括：符合1级HQLA定义、符合2A级HQLA定义、符合2B级HQLA定义的债券。对于不满足资产规模2000以上的中小银行来说，此部分需要首次向监管报送。 （2）同业存放款项部分变更表样，但计算实质未变。新版G21将其拆分为定期存放和活期存放两部分，并增加附注，活期存放部分参照活期存款填报，将过去12个月最低同业存放活期余额作为稳定部分填列在1-5年，剩余部分按照期限分摊入1年内。 （3）发行的非保本理财项表样变更。将表外业务中银行发行的非保本理财拆分为封闭式和开放式两部分，封闭式和开放式理财仍分别按终止日和最近的开放赎回日计算剩余期限。 3、G33 银行账簿利率风险计量报表 （1）最核心的变化体现在增加了“净利息收入变动”项，新增了利率平行上移250个基点和利率平行上移250个基点两个情景下的一年内净利息收入变化。老版本G33只关注利率变动对银行账簿资产负债经济价值的影响，对这些持有目的不仅仅或不为交易获利的资产来说意义有限。本次新增利率变动对一年内利息收入的影响，使本表的监测意义更大。 （2）持有和发行同业存单明确计入同业活期部分，放入隔夜区间 （3）LPR改革后，要求商业银行逐步将存量浮动利率贷款转化为固定利率或以LPR为基准的浮动利率贷款。新版G33在贷款下列示以贷款市场报价利率（LPR）为定价基础的人民币浮动利率贷款和以人民银行基准利率为定价基础的浮动利率贷款，以监测存量的以人民银行基准利率为定价基础的浮动利率贷款的转换情况。 （4）G33-1中无到期日存款的填报的期间由隔夜至1个月变为隔夜 （5）计算六类利率冲击情景下人民币无风险收益率曲线变动时，明确说明不考虑负利率情景（原来底线为-0.02） 4、G13 押品情况统计表 去年新增G13报表之后，各家行反应比较大，对于押品细致的分类和估值都存在一定的问题。 本次修改将季报修改为半年报，并且在[0.抵质押融资合计]中：拥有多种担保方式的，遵循抵（质）押优先原则。为保持数据的一致性，降低报送难度，暂时按照抵（质）押优先原则填报，不再从中扣除保证贷款对应的部分。 5、G31 投资业务情况表 本次G31有较大幅度的修改。 G31_I 中在地方政府债券中添加子项专项债券；1.8资产支持证券中细分为1.8.1信贷资产证券化、1.8.2交易所资产支持证券、1.8.3资产支持票据。 G31_II 中在6.其他债权融资类产品中细分为6.1其他交易平台债权融资工具和6.2非标转标资产。 其中，[6.2非标转标资产]：指按照《标准化债权类资产认定规则》（人民银行银保监会证监会外汇局公告〔2020〕第5号）相关机制安排，由符合条件的机构向人民银行提出标准化债权类资产认定申请，并由人民银行会同金融监督管理部门认定通过的债权类资产。 并且首次明确标准化票据为其他债券融资类产品，并且需要在附注4中单独填报。如此看来，标准化票据就被明确非标产品而不是标产品。 6、S67 房地产融资风险监测统计表 S67今年有比较大的变化，首先表名由《房地产贷款风险监测表》改为《房地产融资风险监测统计表》，不仅仅关注房地产贷款而是扩大到整个房地产融资领域。并且由以前的季报改为月报。 从统计指标上看： （1）统计数据删除期末贷款余额的分年度情况，新增加当月新发放与当月新收回情况列，适应于月报的报送评率，风险颗粒度更加细化。 （2）细化逾期时间分档，将逾期31-90天拆分为逾期31-60天和逾期61-90天两档，提升风险敏感度。 从统计维度上看： （1）删除[1.1地产开发贷款]中按LTV划分标准，由于LTV一般适用于购房贷款，这里删除也是符合一般准则。并将原【1.6保障性安居工程贷款】拆分到地产和房产开发贷款中作为子项，但其统计原则未变。 （2）将原【1.3企业购买商业用房贷款】和【1.5个人购买商业房产贷款】合并为新的【1.3商业用房购房贷款】，并且删除【按已还款期限】统计维度，统计原则未变。 （3）新增【2.表内非信贷资金投向房地产领域】。下设【标准化债权投资】和【非标准化债权投资】。将原【2.持有房地产企业发行的债券】和【4.自持证券化房地产贷款】整合为标准化债权投资。投向信托、理财、保险等按非标填报。统计规则未变。 （4）【3.非保本理财资金投向房地产领域】继续按照非标与标的分类进行报送。但是细化各个分类的子项。其余统计规则未变。 （5）将原附注项目6.4其他以房地产为抵押的贷款，单独拿出，作为第4大类资产，统计规则未变化。 （6）全部修改附注内容。在个人住房贷款中，不再关注利率、LTV和DSR，而是以首套和二套房分别计算首付和总价合计。并且需要统计个人住房贷款房地产押品市场价值合计，虽然报表中未明确与G13押品管理报表的房产抵押市场价值相对应，但其计算基础应该保持一致。 保留【租赁经营贷款】维度，新增【租赁开发贷款】和【租赁消费】贷款两个维度，此三者共同构成附注中【3.支持住房租赁市场发展情况】。 新增附注【4.代销投向房地产领域的资产管理产品】反映填报机构代销非本机构发行的投向房地产领域的信托、基金、证券、保险等资产管理产品。 取消贷款基准利率统计口径，将贷款利率统计口径分为固定利率和基于LPR。 7、G06非保本理财业务月度统计表 G06_I中统计指标增加合规新产品和本期兑付两个指标，这里的合规产品指期末尚未到期的完全符合《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（银发〔2018〕106号）、《商业银行理财业务监督管理办法》（银保监会令2018年第6号）等监管规定的合规理财产品的存续只数。将其他金融机构细化为保险、信托、基金等，整体填报规则未变化。 G06_II同样加入合规新产品的统计指标口径，跟踪理财新规的实施情况。值得注意的一点是，【1.3.2买入返售】修改为【1.3.2债券买入返售】，将买入返售的范围仅限定为债券资产。 G06_II资产类别中同G31一致，新加入专项债和非标转标资产维度，概念同G31一致。整合原【1.5理财直接融资工具】、【1.6新增可投资资产】、【1.7非标准化债权类资产】，形成新的【1.5非标准化债权类资产】，值得注意的是这里标准化票据被分为了非标产品。 G06_II附注中新增两大块内容分别统计理财资金投资创业投资基金和政府出资产业投资基金和银行资本补充工具，也是适应创投、产投和资本工具快速发展的整个环境。三、总结 本次1104修改，体现了监管统计体系与金融发展相适应的过程。例如，除增加互联网贷款专用报表之外，还在G01_IV资产负债项目表附注中新增通过互联网吸收的个人定期存款。 总之，报表年年变，有些报表会逐渐的退出舞台，也会有些新的报表加入。 至此，2021年非现场报表制度已经形成。 基础类报表 综合类 基础财务 1 G01 资产负债项目统计表 2 G01附注 第III部分：存贷款明细报表（一） 3 第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） 4 第Ⅶ部分：贷款投向分行业情况表 5 第Ⅸ部分：存贷款月日均情况表 6 G03 各项资产减值损失准备情况表 7 G04 利润表 股东情况 8 G07 银行业金融机构主要股东情况统计表 9 G08 银行业金融机构引进外商投资情况表 杠杆率 10 G44 杠杆率情况表 资本充足-BⅢ 11 G40 资本充足率汇总表 12 G4A 合格资本情况表 13 G4A-1（a） 贷款损失准备情况表（权重法） 14 G4B-1 表内信用风险加权资产计算表（权重法） 15 G4B-2 表外信用风险加权资产计算表（权重法） 16 G4B-3 交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法） 17 G4C 市场风险资本要求情况表 18 G4C-1 市场风险标准法资本要求汇总表 19 G4C-2 市场风险内部模型法资本要求情况表 20 G4D 操作风险加权资产情况表 风险类 信用风险 1 G01 附注 第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 2 第Ⅵ部分：各项垫款情况表 3 G11 资产质量五级分类情况表 第Ⅰ部分：按行业分类的贷款（按贷款投向） 第Ⅱ部分：资产质量及准备金 4 G12 贷款质量迁徙情况表 5 G13 押品情况统计表 6 G14 大额风险暴露情况表 第Ⅰ部分：大额风险暴露总体情况表 第Ⅱ部分：大额风险暴露客户情况表 第Ⅲ部分：非同业单一客户大额风险暴露情况表 第Ⅳ部分：非同业集团客户及经济依存客户大额风险暴露情况表 第Ⅴ部分：同业单一客户大额风险暴露情况表 第Ⅵ部分：同业集团客户大额风险暴露情况表 7 G15 最大十家关联方关联交易情况表 8 S67 房地产融资风险监测统计表 流动性风险 1 G21 流动性期限缺口统计表 2 G22 流动性比例监测表 3 G23 最大十家存款客户情况表 4 G24 最大百金融机构同业融入情况表 5 G25 流动性覆盖率和净稳定融资比例情况表第Ⅰ部分：流动性覆盖率 第II部分：净稳定资金比例 6 G26 优质流动性资产充足率情况表 市场风险 1 G32 外汇风险敞口情况表 2 G33 第Ⅰ部分：银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架简化版） 第Ⅱ部分：银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架完整版） 国别及区域性风险 1 G51 国别风险敞口及拨备统计表 2 G52 地方政府融资平台及支出责任债务持有情况统计表 3 G53 分地区情况表 第Ⅰ部分：资产负债简表 第Ⅱ部分：利润简表 第Ⅲ部分：贷款行业情况简表 第Ⅳ部分：五级分类情况简表 第V部分：银行业金融机构与融资担保公司担保贷款统计表 业务类报表 表外 1 G01附注 第Ⅰ部分：表外业务情况报表 衍生品 2 G02 衍生产品交易业务情况表 理财 3 G06 非保本理财业务月度统计表 4 G06a 非保本理财业务月度统计表（理财子公司） 5 G06b 银行理财子公司净资本监管报表 互联网贷款 6 G09 商业银行互联网贷款情况统计表 股权质押业务 7 G16 股权质押融资情况汇总表 银行卡业务 8 G17 第Ⅰ部分：银行卡业务情况表 第II部分：银行卡业务情况表（补充情况） 融资工具发行 9 G18 融资工具发行情况表 投资业务 10 G31 投资业务情况表 第I部分：底层资产投资情况 第Ⅱ部分：非底层资产投资情况 11 G18_III 地方政府自主发行债券持有情况统计表 信贷资产转让 12 G34 信贷资产转让情况统计表 支持发展类报表 支持重点行业 1 G19 重点关注行业贷款统计表 2 S72 制造业融资情况表 普惠金融 整体情况 3 S71 普惠金融重点领域贷款情况表 第Ⅰ部分：普惠型小微企业和其它组织贷款 第Ⅱ部分：普惠型农户及贫困户经营性贷款 第Ⅲ部分：普惠型消费贷款 支农报表 4 S45 农村中小金融机构支农服务情况统计表 支持小微企业 5 S63_Ⅰ 大中小微型企业贷款情况表 S63_Ⅱ 大中小微型企业贷款按担保方式不良情况表 6 S64_Ⅰ 大中小微型企业贷款分行业情况表 S64_Ⅱ 大中小微型企业不良贷款分行业情况表 7 S65_Ⅰ 大中小微型企业贷款分地区情况表 S65_Ⅱ 大中小微型企业贷款不良贷款分地区情况表 保障性安居工程 8 S66 保障性安居工程贷款分地区情况表 贷款企业性质 9 S63_III 各控股类型企业融资情况表 投贷联动 10 S70_I 科技金融基本情况表 S70_II 投贷联动业务情况表